Mise à jour du 22/11/2023 : L'IRS a annoncé un nouveau report de ses changements de seuil pour le formulaire 1099-K. Pour l'année civile 2023, avec une échéance de déclaration en janvier 2024, le seuil de déclaration pour les TPSO reste à 20 000 $ en montant brut de l'ensemble des paiements et 200 transactions.
L'IRS prévoit de proposer un seuil de déclaration de 5 000 dollars pour l'année suivante, l'objectif étant de tendre à terme vers le seuil de 600 dollars. Ce changement n'affecte pas les seuils de déclaration des États, dont beaucoup sont déjà de 600 dollars.
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Ce volume est tiré d'un entretien avec Myles Foster, chef de produit chez Trolley, responsable de notre produit Taxe.
La conformité fiscale mondiale peut être un véritable fléau. Mais comme tout défi, vous devez le relever avec une seule action. Quel est le bon point de départ pour une entreprise en pleine croissance ?
D'après mon expérience, j'ai vu des entreprises adopter une approche multidimensionnelle pour résoudre ce problème. Bien que l'on puisse avoir tendance à confier le problème aux services financiers (car la fiscalité est généralement leur domaine) en tant que problème technique à résoudre, il peut également s'agir d'une initiative axée sur le produit qui implique de nombreuses parties prenantes.
Si vous optez pour cette solution, n'excluez pas les services financiers de la conversation - dans 99,9 % des cas, leur contribution reste essentielle car, en fin de compte, la fiscalité est généralement de leur ressort.
Ce que nous couvrons
Commencez par faire preuve de curiosité à l'égard des processus
Tout d'abord, vous devrez poser quelques questions à votre équipe financière pour l'aider à comprendre le problème à résoudre. Ils travaillent dans ce domaine et ressentent la douleur d'un processus et d'une pile technologique insuffisants. Ils sont un type d'utilisateur final, gérant l'outillage et vivant dans les systèmes au quotidien.
Posez-leur donc la question :
- Comment gérez-vous actuellement la conformité fiscale ?
- Êtes-vous satisfaits de vos flux de travail actuels ?
- Où le processus fonctionne-t-il ?
- Où constatez-vous des lacunes dans le processus ?
- Y a-t-il des choses que nous devrions faire et que nous ne faisons pas ?
Il s'agit d'un élément clé pour comprendre vos lacunes en matière de conformité, et il peut être utile de faire appel à un consultant externe à cet égard.
Pensez à l'autre utilisateur final : le destinataire
Vous devez également comprendre l'expérience de l'utilisateur final (à l'intérieur et à l'extérieur de votre entreprise).
La meilleure façon de comprendre à quoi ressemble l'expérience idéale pour les utilisateurs internes et externes est de leur parler ! Cela vous permettra de vous assurer que vous répondez aux besoins de toutes les personnes concernées.
Vous devrez demander à vos utilisateurs finaux dans quelle mesure ils trouvent le processus de collecte des informations fiscales pénible et fastidieux.
La collecte de données fiscales exactes et leur communication à l'autorité fiscale compétente peuvent constituer un véritable défi. La réponse à cette question vous aidera à apporter des améliorations et à dépenser votre argent de manière efficace, en particulier au fur et à mesure que vous vous développez.
Enfin, si vous évaluez vos besoins, vous devriez examiner ce qui est actuellement construit et ce qui pourrait devoir être construit afin d'atteindre un état de "conformité totale" APRÈS que ces conversations aient eu lieu. Si vous n'avez rien de construit, vous pouvez envisager un partenariat avec un fournisseur externe, ce qui ouvre le débat sur les avantages et les inconvénients de la construction ou de l'achat d'un outil.
Construire ou acheter
En ce qui concerne les défis liés à la fiscalité indirecte et à la conformité fiscale, il s'agit d'un domaine que je trouve très intéressant ! Construisez-vous un outil pour résoudre ce problème ou en achetez-vous un "sur étagère" ?
Pour moi, cette conversation est vraiment centrée sur la compréhension des coûts d'opportunité.
Qu'est-ce que le "coût d'opportunité" ?
Votre entreprise dispose de ressources limitées et, soyons réalistes, la conformité fiscale n'est généralement pas une "valeur ajoutée" pour vos clients ou vos utilisateurs - c'est une obligation de rester en conformité, sous peine d'amendes. Et tout cela coûte du temps et de l'argent.
Par conséquent, si vous devez investir des ressources internes pour mettre de l'ordre dans la conformité, la question qui se pose est la suivante :
"Si je confie cette tâche à mes ingénieurs et développeurs, que ne pourront-ils pas construire dans le même laps de temps ?
C'est le principal facteur à prendre en compte et, en fin de compte, la plupart des entreprises se rendent compte que le temps d'un ingénieur est mieux employé à créer des fonctions à valeur ajoutée, génératrices de revenus, qu'à mettre au point un moteur de conformité fiscale.
Il est plus rentable de travailler avec un fournisseur pour résoudre les problèmes fiscaux.
En plus de vous fournir un outil que vous pouvez utiliser dès aujourd'hui au lieu d'un long cycle de développement, cette société joue également le rôle d'expert fiscal et assure la maintenance de sa solution au fur et à mesure de la mise en œuvre de nouvelles réglementations !
Au-delà du choix d'un outil, quelle est la prochaine étape en matière de conformité ?
On me demande souvent quelles sont les questions de conformité fiscale que les entreprises doivent connaître (en particulier celles qui rémunèrent des créateurs, des free-lances et des entrepreneurs). Voici les grandes questions qui m'ont préoccupé ces derniers temps :
Nouvelles règles fiscales découlant des lignes directrices de l'OCDE
Saviez-vous que les règlements du CAD7 sont en fait issus de lignes directrices proposées par l'OCDE ? Il s'agit des Règles modèles de l'OCDE pour les rapports des opérateurs de plateformes concernant les vendeurs dans l'économie du partage et des services à valeur ajoutée.
Ces dernières années, l'économie en ligne a connu une évolution considérable : de plus en plus de personnes se sont tournées vers le travail à la tâche et la vente en ligne. Pour lutter contre ce phénomène, l'OCDE a élaboré un ensemble de règles types sur la manière dont les pays doivent traiter les questions relatives aux revenus en ligne. Le premier test réel sera la mise en œuvre en 2023 du CAD7, la version de l'UE des orientations de l'OCDE.
Chez Trolley, nous avons beaucoup parlé de DAC7 et de l'UE parce qu'ils sont les premiers à les mettre en œuvre, mais dans les années à venir, d'autres pays déploieront leurs versions de ces règles.
Viennent ensuite le Royaume-Uni et, très vite, le Canada. Ne vous attendez pas à ce que le sujet disparaisse, car cette conversation sur la conformité et la transparence fiscales ne fait que commencer.
Modification du seuil du formulaire 1099-K
Mise à jour du 22/11/2023 : Comme indiqué ci-dessus, l'IRS a annoncé un nouveau report de ses changements de seuil pour le formulaire 1099-K. Pour l'année civile 2023, avec une échéance de déclaration en janvier 2024, le seuil de déclaration pour les TPSO reste à 20 000 $ en montant brut de l'ensemble des paiements et 200 transactions.
Les modifications du seuil du 1099-K étaient censées intervenir l'année dernière. Puis elles n'ont pas eu lieu. Aujourd'hui, elles sont à nouveau retardées (jusqu'en 2024 et au-delà).
Non, ils n'ont pas disparu, ils ont simplement été repoussés. À quelques mois de la fin de l'année, il n'y a donc rien de tel que le moment présent pour se familiariser à nouveau avec ce qui change ici.
Un petit récapitulatif sur le 1099-K : Le seuil de déclaration passera de 20 000 dollars à 600 dollars, et il n'y a pas de nombre minimum de transactions, de sorte que nous passons de presque personne à presque tout le monde devant être déclaré via le 1099-K. C'est plus nuancé que cela, mais si vous êtes une place de marché en ligne et que vous êtes basé aux États-Unis, il s'agit d'une question importante à laquelle il faut prêter attention.
Les formulaires 1099 sont en grande partie dématérialisés
Si vous envoyez plus de neuf formulaires 1099 par an, vous devez maintenant vous préparer à la télédéclaration. Aucune exception...
Les entreprises américaines pouvaient jusqu'à présent produire des versions papier des formulaires 1099 si elles en produisaient moins de 250. L'IRS a vraiment abaissé ce seuil à 10.
Il s'agit d'un changement radical pour de nombreuses entreprises, et quelle que soit la raison pour laquelle elles travaillaient encore sur papier, ce n'est plus une option et elles devront y réfléchir.
Vous voulez poursuivre la conversation ?
D'ailleurs, je suis toujours heureux de discuter de tout ce qui touche à la fiscalité, à la technologie et à l'économie de l'internet. Contactez-moi sur LinkedIn!
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